Impuesto de reventa Calculadora

Calculadora de tasa de reventa de HDB

Calcule la tasa de reventa a pagar al comprar un segundo piso protegido.

Impuesto de reventa -
Ingresos brutos -
Reembolso del CPF -
Efectivo neto -

Impuesto de reventa de HDB para principiantes

Conclusiones clave

  • The HDB Resale Levy applies only when a subsidised flat owner buys a second subsidised flat (BTO, SBF, or DBSS) — it does not apply to private property purchases or open-market resale flat purchases without grants.
  • Fixed levy amounts range from $15,000 (2-room) to $50,000 (Executive/Multi-Generation) for standard HDB flat types; Executive Condominiums attract a percentage-based levy of 15% of the resale price (not a fixed sum).
  • The levy is deducted directly from the sale proceeds of your first flat before CPF refund and cash distribution — you never write a separate cheque, but it directly reduces the net equity you can redeploy into the next purchase.
  • Second-timer couples where only one spouse previously received a housing subsidy pay half the applicable levy — this asymmetric rule can significantly affect buying decisions about which partner should be the primary flat owner.
  • The levy does not apply if you buy an HDB resale flat on the open market without any CPF Housing Grant — only the Enhanced CPF Housing Grant (EHG) and other HDB grants trigger second-timer status for the purposes of the levy.

Qué hace

Si ya has comprado un piso subvencionado HDB, deberás pagar una tasa de reventa al comprar un segundo piso subvencionado. Calcule el monto exacto del impuesto según su tipo de apartamento y su historial de compras.

Puede encontrar esta calculadora en la pestaña Calculadoras de ShiokNest. Actualiza los resultados instantáneamente a medida que ajustas las entradas: sin esperas, sin recargas de página.

Por qué es importante

The HDB Resale Levy is a government policy tool designed to ensure that households who have already benefited from a housing subsidy contribute back when they receive a second subsidy through a new BTO or DBSS flat purchase. For many Singaporean families navigating the HDB upgrade journey, the levy represents a direct reduction in the cash and CPF equity available for their next home — a reduction that can range from $15,000 to $50,000 for standard flat types, and up to 15% of the resale price for Executive Condominium sellers. Getting this figure wrong during financial planning can leave a family several tens of thousands of dollars short on their next purchase downpayment.

The single most important number this calculator surfaces is your net cash after levy — the actual cash-in-hand you will have after repaying your outstanding mortgage, refunding CPF OA (with accrued interest), and paying the levy. For a 4-room flat seller with a $500,000 sale price, $200,000 outstanding mortgage, and $150,000 CPF used, the gross proceeds are $300,000 — but after the $40,000 levy and CPF refund obligations, net usable cash may be as little as $60,000–$80,000. This figure is the realistic deposit and emergency reserve you can bring to your next property, and it often surprises families who assumed they would walk away with significantly more.

The most common planning mistake is forgetting that CPF refunds include accrued interest. HDB requires that all CPF withdrawn for a property purchase be refunded to the CPF OA upon sale, along with the interest that would have accrued at the Ordinary Account rate (currently 2.5% p.a.). For a property held 10–15 years with $150,000 CPF withdrawn, this accrued interest can add $40,000–$60,000 to the CPF refund amount, further reducing net cash. The levy then comes on top of this. Families who have held their flat for many years are often surprised to find their net cash position is much smaller than the headline sale price implies.

If your next purchase is a BTO flat, use this calculator alongside the Affordability Calculator to confirm the net cash from your current flat sale is sufficient to cover the BTO downpayment and any associated costs. If you are considering upgrading to a private condo instead (where no resale levy applies), the New Launch vs Resale Calculator can help you evaluate whether the private market is financially viable given your equity position after the first flat sale.

Cómo funciona

  • Navegar a Calculadoras: haga clic en la pestaña "Calculadoras" en la barra de navegación de ShiokNest. Las 47 calculadoras están agrupadas por propósito para facilitar el acceso.
  • Seleccione la calculadora: elija "Cómo calcular el impuesto de reventa de HDB" de la lista de calculadoras. Verá los valores predeterminados ya cargados para que pueda explorar de inmediato.
  • Revise los resultados: la calculadora se actualiza instantáneamente cuando cambia cualquier entrada. Los resultados clave se muestran en tarjetas y gráficos de KPI que se actualizan a medida que ajusta las entradas.
  • Ejecute escenarios hipotéticos: aquí es donde reside el verdadero poder. Cambie una variable a la vez para ver su impacto. Por ejemplo, intente aumentar la tasa de interés en un 1% o extender su período de tenencia en 5 años. Observe cómo cambian los resultados.
  • Compare y decida: ejecute 2 o 3 escenarios diferentes y observe los resultados. Esto le brinda una variedad de resultados en los que basar su decisión, en lugar de depender de una sola proyección.

Ejemplos

Vendedor de HDB de 4 habitaciones que se actualiza a BTO

Entradas
Primer tipo plano
4-Room HDB
Precio de Venta del Primer Piso
$500,000
Hipoteca pendiente
$180,000
CPF utilizado (incl. intereses devengados)
$160,000
Resultados
Impuesto de reventa
$40,000 (fixed for 4-room)
Ingresos brutos
$320,000 (after mortgage repayment)
Reembolso CPF requerido
$160,000
Efectivo neto en mano
$120,000 ($320K - $160K CPF - $40K levy)

como leer esto: A pesar de un precio de venta de $500 000, el efectivo real utilizable de este vendedor después de todas las deducciones es de $120 000. El gravamen de 40.000 dólares se deduce de los ingresos brutos antes de que se reembolse el CPF; no es un pago en efectivo separado, pero reduce directamente el efectivo disponible. El reembolso de $160,000 del CPF regresa al CPF OA y puede usarse para el pago inicial del BTO, pero no puede tomarse como efectivo. Para un piso BTO con un precio de $450 000, el requisito de pago inicial típico es de $45 000 (10 % en efectivo) más hasta $135 000 del CPF, lo que significa que los $120 000 en efectivo de este vendedor son suficientes para el componente en efectivo, pero deben verificar que su saldo de CPF sea adecuado para el pago inicial del saldo y los derechos de timbre antes de ejercer la opción BTO.

Vendedor ejecutivo de condominios: gravamen porcentual del 15 %

Entradas
Primer tipo plano
Executive Condo (EC)
Precio de Venta del Primer Piso
$1,100,000
Hipoteca pendiente
$350,000
CPF utilizado (incl. intereses devengados)
$280,000
Resultados
Impuesto de reventa (15 % de 1,1 millones de dólares)
$165,000
Ingresos brutos
$750,000 (after mortgage repayment)
Reembolso CPF requerido
$280,000
Efectivo neto en mano
$305,000 ($750K - $280K CPF - $165K levy)

como leer esto: Los vendedores de las CE se enfrentan a un gravamen porcentual del 15% del precio de reventa, no a una cantidad fija. Con 1,1 millones de dólares, esto equivale a 165.000 dólares, lo que la convierte, con diferencia, en la categoría de impuestos más grande. Esto es significativamente más alto que el impuesto máximo de 50.000 dólares para un piso ejecutivo estándar, y aumenta con la apreciación del mercado: un EC que se compró a 800.000 dólares y se vendió a 1,1 millones de dólares después de la privatización ha generado 300.000 dólares en ganancias de capital, pero 165.000 dólares de esa cantidad deben devolverse a HDB como impuesto antes de que se apliquen los reembolsos del CPF. El efectivo neto de 305.000 dólares sigue siendo una cifra sustancial, pero las familias que supusieron que retendrían todas las ganancias de su apreciación del EC a menudo descubren que el impuesto representa una proporción mucho mayor de lo esperado. Confirme si el impuesto de la CE se aplica a su proyecto específico; algunas CE más antiguas bajo el esquema de conversión del HUDC anterior tienen reglas diferentes.

Consejos y trampas

Consejos de expertos

  • Use suposiciones realistas: la apreciación de los condominios en Singapur históricamente ha promediado entre 2% y 4% por año. Evite proyecciones demasiado optimistas. En caso de duda, utilice el 3% como punto de referencia.

Errores comunes

  • Suponiendo que el impuesto se aplique al comprar una propiedad privada. El impuesto de reventa solo se aplica cuando el propietario de un piso subsidiado compra un segundo piso subsidiado de HDB, específicamente un BTO, Venta de piso de saldo (SBF) o piso DBSS. No se aplica a la compra de un condominio privado, un terreno o un piso HDB de reventa sin Subsidios de Vivienda del CPF. Muchas personas que mejoran por primera vez retrasan la compra de su propiedad privada pensando que deben tener en cuenta el impuesto, cuando en realidad el impuesto es irrelevante para esa transacción. Si su próxima compra es privada, ignore esta calculadora por completo y concéntrese en los cálculos de ABSD y asequibilidad.
  • Olvidar los intereses acumulados del CPF al estimar el efectivo neto. Los fondos del CPF retirados para la compra de una propiedad deben reembolsarse a su CPF OA en el momento de la venta, junto con el interés que se habría acumulado al 2,5 % anual. compuesto anualmente durante el período de tenencia. Para un piso mantenido durante 12 años con $120 000 CPF retirados, el interés acumulado suma aproximadamente $42 000, lo que eleva el reembolso total del CPF a $162 000. Muchos vendedores ingresan solo el monto original del CPF retirado (sin incluir los intereses acumulados) y luego descubren en el punto de venta que su obligación real de reembolso del CPF es mucho mayor, lo que deja mucho menos efectivo utilizable que el proyectado. Consulte su declaración de retiro de propiedad del CPF para conocer la cifra exacta de intereses acumulados.
  • Se pasa por alto la regla de la mitad del impuesto para parejas con subsidio mixto. Si solo uno de los cónyuges de una pareja recibió anteriormente un subsidio de vivienda (por ejemplo, era dueño de un piso antes de casarse) y la pareja ahora solicita conjuntamente un nuevo BTO, el impuesto aplicable se reduce a la mitad. Una pareja en la que uno de los miembros anteriormente era propietario de un apartamento de cinco habitaciones pagaría 22.500 dólares (la mitad de 45.000 dólares) en lugar de los 45.000 dólares completos. Es fácil pasar por alto esta regla durante la planificación, especialmente para familias mixtas o parejas en las que uno de los miembros de la pareja es primerizo. Confirme siempre el historial de subsidio de vivienda de cada solicitante con My HDBPage de HDB o a través de una sucursal de HDB antes de realizar proyecciones financieras.

Preguntas frecuentes

¿Se guardan mis datos?
No. Todos los cálculos se ejecutan íntegramente en su navegador. Ningún dato se envía a ningún servidor, no se almacena en una base de datos ni se comparte con terceros. Cuando cierras o actualizas la pestaña, tus entradas desaparecen.
¿Quién tiene que pagar el impuesto de reventa de HDB?
El impuesto se aplica a los ciudadanos de Singapur que previamente compraron un piso subsidiado de HDB (BTO, Sale of Balance Flat, DBSS o piso de reventa con una subvención de vivienda CPF) y ahora están comprando un segundo piso subsidiado. No se aplica a los residentes permanentes de Singapur, a los solicitantes por primera vez ni a los compradores que compran un piso de reventa sin subsidio en el mercado abierto. Los solicitantes que vendieron su primer piso subsidiado antes del 3 de marzo de 2006, siguen un conjunto de reglas anterior; verifique directamente con HDB si esto se aplica a usted.
¿Cuándo exactamente se paga el impuesto?
La tasa de reventa se deduce en el momento de la venta de su primer apartamento protegido, directamente del producto de la venta. Si los ingresos de la venta no son suficientes para cubrir el gravamen completo, el déficit deberá pagarse en efectivo a HDB. El impuesto no se paga como una suma global en el momento de la compra de BTO; se cobra cuando vende su piso actual. Esta secuencia es importante: primero debe vender antes de que se pueda liquidar el impuesto, lo que afecta el momento del pago inicial de su próximo apartamento.
¿Pago un impuesto si vendo mi piso y compro un condominio privado?
No. El impuesto de reventa sólo se aplica si su próxima compra es un piso HDB subsidiado (BTO o DBSS). La compra de un condominio privado, un terreno o un piso de reventa HDB en el mercado abierto sin una subvención de vivienda del CPF no genera el impuesto. Esta es una distinción clave para las familias que están sopesando si actualizarse a través de la ruta BTO o ingresar al mercado privado: el impuesto es un costo adicional que solo se materializa en la ruta HDB.
¿Se puede pagar el impuesto utilizando el CPF?
No. El impuesto de reventa de HDB debe pagarse en efectivo; no puede pagarse con fondos del CPF. Dado que se deduce de los ingresos de la venta antes de que se procese el reembolso del CPF, en realidad proviene de cualquier porción de efectivo que quede después de pagar la hipoteca. Si los ingresos de su venta después del pago de la hipoteca son inferiores al monto del gravamen, deberá completar el déficit en efectivo directamente a HDB. Esto es raro, pero puede ocurrirles a los propietarios de pisos que compraron cerca de los precios máximos y cuya propiedad no se ha revalorizado significativamente.

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Descargo de responsabilidad: Las cifras mostradas son estimaciones únicamente para fines de planificación. Las tasas, reglas y cantidades de subvención cambian con frecuencia; verifique con su banco, HDB o un asesor financiero autorizado antes de actuar.