转售税 计算器

HDB 转售税计算器

计算购买第二套资助单位时应缴纳的转售征费。

转售税 -
总收入 -
公积金退款 -
净现金 -

第二次购买组屋转售税

要点

  • The HDB Resale Levy applies only when a subsidised flat owner buys a second subsidised flat (BTO, SBF, or DBSS) — it does not apply to private property purchases or open-market resale flat purchases without grants.
  • Fixed levy amounts range from $15,000 (2-room) to $50,000 (Executive/Multi-Generation) for standard HDB flat types; Executive Condominiums attract a percentage-based levy of 15% of the resale price (not a fixed sum).
  • The levy is deducted directly from the sale proceeds of your first flat before CPF refund and cash distribution — you never write a separate cheque, but it directly reduces the net equity you can redeploy into the next purchase.
  • Second-timer couples where only one spouse previously received a housing subsidy pay half the applicable levy — this asymmetric rule can significantly affect buying decisions about which partner should be the primary flat owner.
  • The levy does not apply if you buy an HDB resale flat on the open market without any CPF Housing Grant — only the Enhanced CPF Housing Grant (EHG) and other HDB grants trigger second-timer status for the purposes of the levy.

它的作用

如果您之前购买过补贴组屋，则在购买第二套补贴组屋时必须缴纳转售税。根据您的公寓类型和购买历史记录计算准确的征费金额。

您可以在 ShiokNest 的计算器选项卡中找到此计算器。当您调整输入时，它会立即更新结果 - 无需等待，无需重新加载页面。

为什么它很重要

The HDB Resale Levy is a government policy tool designed to ensure that households who have already benefited from a housing subsidy contribute back when they receive a second subsidy through a new BTO or DBSS flat purchase. For many Singaporean families navigating the HDB upgrade journey, the levy represents a direct reduction in the cash and CPF equity available for their next home — a reduction that can range from $15,000 to $50,000 for standard flat types, and up to 15% of the resale price for Executive Condominium sellers. Getting this figure wrong during financial planning can leave a family several tens of thousands of dollars short on their next purchase downpayment.

The single most important number this calculator surfaces is your net cash after levy — the actual cash-in-hand you will have after repaying your outstanding mortgage, refunding CPF OA (with accrued interest), and paying the levy. For a 4-room flat seller with a $500,000 sale price, $200,000 outstanding mortgage, and $150,000 CPF used, the gross proceeds are $300,000 — but after the $40,000 levy and CPF refund obligations, net usable cash may be as little as $60,000–$80,000. This figure is the realistic deposit and emergency reserve you can bring to your next property, and it often surprises families who assumed they would walk away with significantly more.

The most common planning mistake is forgetting that CPF refunds include accrued interest. HDB requires that all CPF withdrawn for a property purchase be refunded to the CPF OA upon sale, along with the interest that would have accrued at the Ordinary Account rate (currently 2.5% p.a.). For a property held 10–15 years with $150,000 CPF withdrawn, this accrued interest can add $40,000–$60,000 to the CPF refund amount, further reducing net cash. The levy then comes on top of this. Families who have held their flat for many years are often surprised to find their net cash position is much smaller than the headline sale price implies.

If your next purchase is a BTO flat, use this calculator alongside the Affordability Calculator to confirm the net cash from your current flat sale is sufficient to cover the BTO downpayment and any associated costs. If you are considering upgrading to a private condo instead (where no resale levy applies), the New Launch vs Resale Calculator can help you evaluate whether the private market is financially viable given your equity position after the first flat sale.

它是如何运作的

  • 导航至计算器 — 单击 ShiokNest 导航栏中的“计算器”选项卡。所有 47 个计算器均按用途分组，以便于访问。
  • 选择计算器 — 从计算器列表中选择“如何计算 HDB 转售税”。您将看到已加载的默认值，以便您可以立即探索。
  • 查看结果 - 当您更改任何输入时，计算器会立即更新。关键结果显示在 KPI 卡和图表中，这些卡和图表会随着您调整输入而更新。
  • 运行假设场景——这才是真正的力量所在。一次更改一个变量以查看其影响。例如，尝试将利率提高 1% 或将持有期限延长 5 年。注意结果如何变化。
  • 比较并决定 - 运行 2-3 个不同的场景并记下结果。这为您提供了一系列结果作为您决策的基础，而不是依赖于单一预测。

示例

4 房 HDB 卖家升级至 BTO

输入
第一种扁平型
4-Room HDB
第一套单位售价
$500,000
未偿还抵押贷款
$180,000
已用公积金（包括应计利息）
$160,000
结果
转售税
$40,000 (fixed for 4-room)
总收入
$320,000 (after mortgage repayment)
需要退还公积金
$160,000
手头现金净额
$120,000 ($320K - $160K CPF - $40K levy)

如何阅读此内容: 尽管售价为 500,000 美元，但扣除所有费用后，该卖家的实际可用现金为 120,000 美元。 40,000 美元的征费是在退还公积金之前从总收益中扣除的——这不是单独的现金支付，但它直接减少了可用现金。 160,000 美元的 CPF 退款将返回 CPF OA，并可用于 BTO 首付，但不能作为现金。对于售价为 450,000 美元的 BTO 公寓，典型的首付要求为 45,000 美元（10% 现金），加上高达 135,000 美元的公积金，这意味着卖家的 120,000 美元现金足以支付现金部分，但在行使 BTO 选项之前，他们应核实其公积金余额足以支付余额首付和印花税。

行政公寓卖家 — 15% 百分比征费

输入
第一种扁平型
Executive Condo (EC)
第一套单位售价
$1,100,000
未偿还抵押贷款
$350,000
已用公积金（包括应计利息）
$280,000
结果
转售税（110 万美元的 15%）
$165,000
总收入
$750,000 (after mortgage repayment)
需要退还公积金
$280,000
手头现金净额
$305,000 ($750K - $280K CPF - $165K levy)

如何阅读此内容: EC 卖家需缴纳转售价格 15% 的百分比税——并非固定金额。 110 万美元，相当于 165,000 美元，使其成为迄今为止最大的征税类别。这明显高于标准行政公寓 50,000 美元的最高征税，并且随着市场升值而扩大：以 800,000 美元购买并在私有化后以 110 万美元出售的 EC，产生了 300,000 美元的资本收益，但其中 165,000 美元必须在申请公积金退款之前作为征税退还给 HDB。 305,000 美元的净现金仍然是一个可观的数字，但那些认为自己会保留 EC 升值带来的全部收益的家庭往往会发现征税所占的份额比预期大得多。确认 EC 征费是否适用于您的特定项目 - 之前 HUDC 转换计划下的一些较旧的 EC 有不同的规则。

提示和陷阱

专家提示

  • 使用现实的假设 - 新加坡公寓的升值历史上平均每年为 2-4%。避免过度乐观的预测。如有疑问，请使用 3% 作为基线。

常见陷阱

  • 假设购买私人房产时适用该征费。转售税仅适用于补贴组屋业主从 HDB 购买第二套补贴组屋时——特别是 BTO、平衡组屋销售 (SBF) 或 DBSS 组屋。它不适用于购买私人公寓、有地房产或没有公积金住房补助金的转售组屋。许多首次升级的人推迟购买私人房产，认为他们需要考虑征税，而事实上，征税与交易无关。如果您的下一次购买是私人购买，请完全忽略此计算器，而专注于ABSD和负担能力计算。
  • 在估算净现金时忘记公积金应计利息。用于购买房产而提取的公积金资金必须在出售时退还至您的公积金 OA，以及按年利率 2.5% 累积的利息。持有期间每年复利。对于持有 12 年并提取 120,000 美元公积金的公寓，应计利息增加约 42,000 美元，使公积金退还总额达到 162,000 美元。许多卖家只输入原始提取的公积金金额（不包括应计利息），然后在销售点发现他们的实际公积金退款义务要高得多，留下的可用现金远少于预期。检查您的公积金财产提款声明，了解确切的应计利息金额。
  • 忽略混合补贴夫妇的半征税规则。如果一对夫妇中只有一位配偶之前获得过住房补贴（例如，婚前拥有一套公寓），而这对夫妇现在共同申请新的 BTO，则适用的征税将减半。一对夫妇中，如果其中一位伴侣之前拥有一套 5 居室公寓，则需要支付 22,500 美元（45,000 美元的一半），而不是全额 45,000 美元。在计划过程中，这条规则很容易被忽视——特别是对于混合家庭或其中一个伴侣是第一次的夫妇来说。在进行财务预测之前，请务必通过 HDB 的“我的 HDBPage”或 HDB 分行确认每位申请人的住房补贴历史。

常见问题解答

我的数据保存了吗？
不会。所有计算完全在您的浏览器中运行。任何数据都不会发送到任何服务器、存储在数据库中或与第三方共享。当您关闭或刷新选项卡时，您的输入就会消失。
谁必须缴纳组屋转售税？
该征税适用于之前从 HDB 购买了补贴公寓（BTO、出售余额公寓、DBSS 或带有公积金住房补助金的转售公寓）并且现在购买第二套补贴公寓的新加坡公民。它不适用于新加坡永久居民、首次申请者或在公开市场上购买无补贴转售公寓的买家。在 2006 年 3 月 3 日之前出售第一套补贴公寓的申请人，请遵循之前的一套规则 - 直接向 HDB 核实这是否适用于您。
具体什么时候缴纳征费？
转售税是在您出售第一套补贴公寓时直接从销售收入中扣除的。如果出售收益不足以支付全额征税，则必须以现金向 HDB 支付差额。该征费不是在您购买 BTO 时一次性缴纳的，而是在您出售当前公寓时收取的。这个顺序很重要：您必须先出售，然后才能结算征费，这会影响您下一套公寓首付的时间。
如果我出售我的公寓并购买私人公寓，我需要缴纳征费吗？
不可以。转售税仅适用于您下次购买补贴组屋（BTO 或 DBSS）的情况。在没有公积金住房补贴的情况下在公开市场上购买私人公寓、有地房产或组屋转​​售公寓不会触发征税。对于正在权衡是否通过 BTO 途径升级还是进入私人市场的家庭来说，这是一个关键区别——征税是一项额外成本，仅在 HDB 途径中体现。
可以使用公积金缴纳税款吗？
不可以。HDB 转售税必须以现金支付——不能使用公积金资金支付。由于它是在处理公积金退款之前从销售收益中扣除的，因此它实际上是从偿还抵押贷款后剩余的现金部分中扣除的。如果您在偿还抵押贷款后的销售收入低于征税金额，您将需要直接向建屋发展局以现金补足不足的部分。这种情况很少见，但对于以接近峰值价格购买且房产尚未大幅升值的公寓业主来说，可能会发生这种情况。

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